Trésorerie PME : construire une prévision de trésorerie sur treize semaines

Votre chiffre d’affaires augmente, mais vous surveillez votre compte bancaire avant chaque échéance ? Le montant facturé et l’argent disponible répondent à deux questions différentes. Une prévision de trésorerie permet de situer les encaissements et les paiements dans le temps.

Pourquoi regarder les semaines à venir ?

Le Portail PME du SECO souligne que les recettes et les dépenses ne se répartissent pas régulièrement au cours de l’année. Une planification des liquidités aide à repérer les besoins au moment où ils se présentent.

Nous proposons ici un horizon pratique de treize semaines. Il ne s’agit ni d’une durée légale ni d’une norme obligatoire, mais d’un format de travail à adapter au rythme de votre activité.

Construisez un tableau simple

Pour chaque semaine, indiquez le solde de départ, les encaissements attendus, les décaissements prévus et le solde de fin. La relation de base est :

Solde final = solde initial + encaissements − décaissements.

Exemple fictif : avec 18’000 CHF disponibles, 12’000 CHF de règlements attendus et 25’000 CHF de paiements, le solde prévu est de 5’000 CHF. Si 8’000 CHF de règlements sont reportés à la semaine suivante, il devient négatif de 3’000 CHF. Ce décalage apparaît même si les factures ont déjà été émises.

Travaillez avec des dates réalistes

Utilisez la date probable de paiement des clients, en tenant compte des retards connus. Inscrivez les salaires, loyers, fournisseurs, charges sociales, impôts, TVA éventuelle et échéances de financement selon votre situation. Distinguez les flux certains des estimations.

Ne considérez pas une nouvelle ligne de crédit comme disponible avant sa confirmation. Pour les gros encaissements incertains, préparez un scénario de retard afin de mesurer votre marge de manœuvre.

Décidez avant le manque de liquidités

Le tableau sert à organiser des actions : facturer rapidement, suivre les échéances clients, discuter d’acomptes lorsque le contrat le permet ou reprogrammer une dépense non urgente. Le SECO présente plusieurs de ces leviers dans ses conseils sur les liquidités.

Un point court chaque semaine permet de remplacer les estimations par les montants réels et d’ajouter une nouvelle semaine. Si le solde projeté reste insuffisant, faites examiner rapidement les causes et les solutions avec votre conseil.

Faut-il un logiciel complexe ? Pour commencer, un tableau bien tenu peut suffire. L’essentiel est d’identifier les flux et de mettre les prévisions à jour.

Notre conseil en gestion d’entreprise permet d’utiliser les données comptables pour éclairer vos décisions.

Vous souhaitez mieux anticiper vos échéances ? Échangez avec Sefty avec vos soldes, factures en attente et principaux engagements.