3ème pilier A ou B : quelles différences ?
- Sefty Sàrl
- il y a 7 heures
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Le système suisse de prévoyance repose sur trois piliers. Le troisième correspond à la prévoyance privée et permet de compléter l'AVS et la prévoyance professionnelle.
Mais quelle différence existe-t-il entre le 3a et le 3b ?
Le pilier 3a : une prévoyance liée
Le pilier 3a bénéficie d'un régime fiscal privilégié.
Les cotisations peuvent être déduites du revenu imposable dans les limites légales. En contrepartie, le capital n'est pas librement disponible à tout moment.
Pour 2026, les plafonds officiels sont de CHF 7'258 pour un salarié affilié à une caisse de pension et jusqu'à CHF 36'288 pour un indépendant non affilié, sous réserve de la limite calculée sur son revenu.
Le 3a peut être souscrit auprès d'une banque ou d'une compagnie d'assurance.
Le pilier 3b : davantage de liberté
Le terme 3b désigne la prévoyance libre.
Il peut comprendre de l'épargne, des investissements ou certaines assurances-vie et ne répond pas aux mêmes règles de blocage que le pilier 3a.
Sa fiscalité dépend de la solution et de la situation du contribuable.
Banque ou assurance ?
Un 3a bancaire est principalement orienté vers l'épargne ou l'investissement.
Un contrat auprès d'une assurance peut combiner constitution d'un capital et garanties de prévoyance telles qu'une couverture décès ou incapacité.
Aucune formule n'est systématiquement meilleure : le bon choix dépend notamment de votre situation familiale, de votre capacité d'épargne et de votre besoin de protection.
Une nouveauté importante depuis 2026
Depuis 2026, certaines cotisations 3a non versées à partir de 2025 peuvent être rachetées ultérieurement, sous conditions.
L'OFAS prévoit notamment une possibilité de rattrapage pouvant remonter jusqu'à dix ans, à condition de remplir les exigences applicables.
Cette évolution rend le suivi des cotisations 3a encore plus intéressant dans une stratégie de prévoyance à long terme.
Comment choisir ?
Avant d'ouvrir un troisième pilier, il convient de se poser plusieurs questions :
Quel est mon horizon ? Ai-je besoin de protéger ma famille ? Quelle flexibilité dois-je conserver ? Quelle est ma situation fiscale ? Quel niveau de risque suis-je prêt à accepter ?
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